协同发力强化全方位立体监管上市公司监管“长牙带刺”
2023-12-15 21:02:12 来源: 财经新闻网
财经新闻网消息：
监管是交易所的主要职责。 中国证券报记者了解到，深交所始终坚持严厉打击各类违法证券活动，积极维护资本市场“三公”秩序。 中央金融工作会议召开以来，深交所全面严厉打击资本市场乱象，严厉打击财务造假等资本市场“毒瘤”，瞄准罪魁祸首，抓住重点，让上市公司的监管真正做到“棘手”。 今年以来，深交所已发布纪律处分150余条。
共同努力
加强全方位、立体化监管
近期，深交所针对上市公司违规减持、“欺骗性”回购、财务造假等行为采取了一系列监管措施，向市场释放了上市公司“严格监管”的基调。
据不完全统计，今年以来，深圳已有70余家企业或关联方被证监会立案调查。 仅11月份，深交所就有10家公司披露调查公告，包括四美传媒、亿联众、为名药业、海峡创新、*ST西发等。证监会重点关注问题公司各类违法违规行为，传达监管力度和严惩决心，坚决整治市场乱象。
深交所也持续加大对违法违规行为的打击力度。 今年以来，深交所已发布纪律处分150余条。 其中，近30家上市公司及发行人被公开谴责（次），150余名相关责任人被公开谴责（次），20余人被公开确定不适合担任董事、监事、以及上市公司的高级管理人员。 。
例如，合众创强通过虚构雷达、专网通信、软件销售和技术服务，夸大收入、成本和利润。 推推公司错误采用总额法确认新媒体广告业务收入，导致2021年营业收入虚增6719.35万元，虚增营业成本6719.35万元，同时还存在违规行为。不配合监督。 此前，两家公司均已被中国证监会作出行政处罚及市场禁入决定。 上述公司及股东违法行为严重，深交所按照规定实施纪律处分，与行政处罚和行政监管措施相结合，形成全方位、立体化的监管体系，进一步彰显监管威慑力。
用力打
痛击“重点课题”
深交所对煽动实施违规的“关键少数”、不勤勉尽责的中介机构始终保持高压态势，用重拳重罚让失信者为难前进。
在对上市公司及相关责任人进行公开谴责的基础上，深交所还对被公开认定不适宜担任上市公司董事、监事和高级管理人员的主要责任人实施纪律处分。
例如，在何忠寺庄案中，时任董事长兼总经理的郭新平决定引入雷达和专网通信服务，这对违法行为的发生起了重大作用。 深交所对郭新平公开认定其十年内不适宜担任上市公司董事、监事、高级管理人员的行为给予处罚。
在科林退出案中，董事长杜建成和财务总监李根旺分别是主要决策者、参与决策者和违法行为的实施者。 尽管深交所多次关注、询问相关业务收入的确认情况，但仍作出决策并执行。 采用总额法确认收入的行为严重违法。 深交所对杜建成、李根旺实施公开认定终身不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员的处罚。
在小松股份案中，深交所除了给予纪律处分外，还要求控股股东华新创利承诺回购违法减持的股份，实现有效发现和实质性纠正。
此外，深交所持续强化中介机构和人员责任追究，严格落实中介机构责任。 在科林推案中，深交所多次要求公司2021年度财务报表审计机构永拓会计师事务所对科林推2021年度营业收入确认等问题进行核实。 但尽管深交所多次催促，永拓仍不配合监管，未按照监管要求提交回应和说明。 对此，深交所给予永拓及相关签约注册会计师通报批评。
追到最后
形成全链条监管闭环
为提高监管有效性，深交所着力完善全链条监管闭环，让违法违规者无处藏身、无处藏身。
科林的上市已于2023年4月被深交所终止上市并退市，但退市并不意味着监管的结束。 深交所根据中国证监会认定的财务造假违规行为，对公司不配合监管等违规行为进行了深入审查，对公司及相关责任人给予公开谴责、公开谴责等纪律处分。公开认定其不适合终身担任上市公司董事、监事、高级管理人员。
在退市公司受到纪律处分时，科林的退出也不例外。 今年以来，深交所对腾鑫退休、易商退休、顺利退市等退市公司实施纪律处分，体现了明确的监管态度。 退市公司以往的违法违规行为绝非“退休”。 全面严格的违法违规监管将贯穿公司上市前后的整个生命周期。
此前，中央金融工作会议提出建设金融强国的目标，全面部署加强金融监管、防范化解风险等重要任务，强调要提高金融监管有效性，将金融活动全部纳入监管。依法依规，全面加强机构监管、行为监管、职能监管、穿透监管、持续监管，消除监管空白和盲点，严格执法、敢于亮剑。
中国证券报记者获悉，下一步，深交所将深入贯彻落实中央经济工作会议和中央金融工作会议精神，坚持严格监管和防范风险主体责任，着力全面加强结合防范化解金融风险，严厉打击各类违法违规行为，强化纪律处分的警示教育引导作用汲取过去的教训，避免未来的后果”，营造长期投资者“愿意来、愿意留下来”的市场环境，有效增强市场信心。
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