证监会查办证券期货违法案件处置延续从严从快从重的主基调
2024-05-16 13:57:55 来源: 财经新闻网
财经新闻网消息：
本周恰逢新“国九规定”发布。 从近一个月的样本来看，“加强监管、防范风险、推动高质量发展”的主线进一步清晰地呈现在资本市场上。
上市公司层面，近一个月证监会共立案调查25家上市公司，平均每个工作日立案调查1家上市公司。 由于第三方努力规范执业、勤勉尽责，部分“问题企业”在财报披露过程中被曝光，监管措施也变得更加“有针对性”。 与此同时，办案主基调也延续了从严、从快、从严。 仅需一个月就能查清的案件频频出现，表明监管机构正在提高效率和反应速度。
值得注意的是，“一案多查”的情况日益普遍。 金铜陵财务诈骗案涉及大华会计师事务所和四家证券公司。 中介机构是市场的“守门人”，是市场的引擎。 业内人士表示，这一新趋势体现了监管机构对中介机构作用的重视。 对于不勤勉、不履行职责的“把关人”，他们将予以密切关注。 落实责任，监督指导中介机构提高执业质量。
2024年，证监会将严厉打击证券期货市场中严重危害市场平稳运行、侵犯投资者合法权益、产生不良社会影响、具有较强影响力的违法行为。社会各界反应，为加快建设安全、规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场保驾护航。
平均每天立案查处1起案件
自4月12日新《国九条》发布以来约一个月时间里，据Wind统计，共有25家上市公司宣布被证监会立案调查。 平均每个工作日就有超过一家上市公司被调查。 立案。 相比之下，2023年同期被调查的上市公司数量为15家。2023年全年累计被调查的上市公司数量为127家，平均每月10家。
在此期间，5月8日是立案侦查的高峰期。 当日，有ST华铁、伟创股份、普利药业、*ST三盛、ST亿联众、东旭光电、东旭蓝天、*ST悦博等8家上市公司发布公告称，接受调查。中国证券监督管理委员会。 此外，4月30日，五一假期前夕，凯撒文化、广汇物流、联泰环保、远大智能、恒润股份等5家上市公司被集中立案调查。
需要强调的是，未按期披露财务报告的上市公司数量增多，与上市公司违法违规行为增多并不相关。 相反，在新的监管政策下，审计机构的专业水平有所加强，专业态度更加谨慎； 独立董事勤勉尽责，有效发挥监督作用，监管工作更有针对性。
这一特点在因未按时披露财务报告而被证监会立案的7家公司中表现得尤为明显。 5月8日，之所以一口气对8家上市公司立案调查，是因为上述7家上市公司被证监会备案。 对未按期披露财务报告的上市公司立案调查是证监会每年的例行操作。 但2023年财报季期间，未按期披露财务报告的上市公司数量大幅增加。 根据Wind数据统计，从2020年到2022年，这个数据分别是0户、3户、3户。
*ST粤博、*ST三盛未能及时披露财务报告的原因是会计师事务所解除了合同。 与*ST三盛解除合同的北京兴荣华会计师事务所表示，审核过程中发现*ST三盛未能按照约定真实、完整、及时、规范地提交审计资料，且缺乏关键审计证据。 在*ST三盛2023年财务报告审计过程中，北京兴荣华成为第三家辞职的会计师事务所。
由于独立董事的努力，ST华铁未能及时披露财务报告。 以独立董事占多数的ST华铁董事会审计委员会发现财务数据存在问题，驳回了ST华铁2023年年报和2024年第一季度报告。 据悉，截至报告期末其中，ST华铁控股股东及其他关联方占用资金尚未归还的余额约为13亿元。 资金占用问题整改未达到预期。 公司尚存在关联方非经营性资金流出情况。 同时，独立董事和审计委员会也无法获得充分的信息和合理的解释。
普利药业因未完成海南证监局责令改正要求，未能及时披露财务报告。 现场检查中，该局发现该公司2021年、2022年年报中营业收入、利润等财务信息披露不准确，要求该公司对财务数据的真实性、准确性进行自查。相关年份的营业收入和利润等信息。 查看。 由于自查进度尚未完成，普利药业未能完整、及时地向天健提供审核所需的重要文件和资料。
南开大学金融发展研究院院长田立辉告诉记者，仅凭案件数量的增加并不能得出违规行为更加严重的结论。 需要根据违法行为的性质、范围、后果等综合因素进行分析。 他认为，证监会立案调查的A股上市公司数量增加，体现了监管力度的加大和调查能力的提升，可以更有效地查处违法违规行为。
据证监会统计，2023年，证监会查处证券期货违法案件717起，同比增长19%； 作出行政处罚539件，同比增长40%，处罚责任人（户）1073人，同比增长43%。 禁止市场人员103人，同比增加47%； 罚款没收63.89亿元，同比增长140%； 向公安机关移送涉嫌证券期货犯罪案件和线索118起。
2024年，证监会表示，仍将重点打击非法发行、财务造假、占用担保、非法减持等违法行为，密切监控并严厉打击操纵市场、内幕交易等违法行为。影响市场正常秩序的其他违法行为，为投资者提供公平、公正、公开的市场入场秩序。
办案“从严、从快、从重”
在侦查后的办案过程中，严格、快速、严厉仍然是一贯的主基调。 新“国九条”要求全面强化监管，有效防范化解风险，以稳定为主基调、从严为重，确保监管有“刺”、有锋利。 与此同时，因应上市新规而诞生的新行政监管措施也开始生效。
去年四季度以来，证监会加强对上市公司的持续监管，重点查处违规减持、回购、缺席、炒作热点、短线交易等违法行为。 ，擅自改变募集资金用途。 今年这一系列重点监管领域依然备受关注。
交易违规行为中，5月7日，ST阳光控股股东江苏阳光集团有限公司因涉嫌内幕交易海润光伏股票，被处以2.3亿元罚款，成为近年来最大的一笔罚款。 5月10日，中科曙光董事长李国杰夫妇因短线交易被罚款80万元。 5月6日，利奥控股高管王向荣、王壮利因家族成员短线交易被罚款共计20万元。
在违法信息泄露案件中，近期引起市场高度关注的鼎信通讯、永跃科技、康华生物等案件均被迅速查处。 在鼎新通信案中，上市公司获悉国家电网已于今年2月27日对公司所有采购类别启动招标采购“熔断机制”，但公司并未发布临时公告披露上述事项截至3月29日晚，证监会拟对该上市公司及相关责任人处以共计275万元的罚款。
行政处罚最重的是连续7年财务造假的*ST新纺织。 该公司出现重大违法行为后，面临被强制退市的可能。 七年来，*ST新纺织虚增利润23.93亿元，虚增利润7.63亿元。 中国证监会拟对该公司及相关责任人处以合计4250万元的罚款，并对时任董事长魏学柱等人实施证券市场制裁。 无入境措施。 同时，*ST新方的违法行为或因重大违规导致强制退市。
值得注意的是，上述案件从立案到立案侦查的速度很快。 在有着七年违法事实的*ST新纺案中，从立案到下达《行政处罚事先通知书》的时间只有一个月左右。 鼎新通讯案、康华生物案等案件的侦查时间也为1个月。 至于利奥股份案，案情相对简单，侦查时间仅有10个工作日。
田丽辉解释说，快速的查处结果表明监管机构正在提高效率和反应速度。 这意味着监管机构正在努力更快地解决违规行为，减少违规行为对市场的负面影响，提高监管的透明度和公信力。
证监会透露，正在着力提高执法效率，强化办案全过程、全周期管理，加强关键环节的过程监督、动态管控，切实提高查处质量和处理。 通过“联合侦查”、“办案培训”、“救援队长派出”等模式，优化执法力量配置，快速查处重大案件。
此外，对于刚刚结束的2023年度财报暴露出“非经营性占用大量资金”问题的上市公司来说，“限期整改”成为监管层的“新武器”。
5月10日晚间，ST现代、ST红日、ST华铁、*ST中利、ST浩源、*ST申天、ST长康、ST三盛、*ST信通等9家公司相继披露财报。 关于责令整改的决定的公告。 9家企业被责令整改的理由是“非经营性占用大量资金”，金额少则数亿元，多则超过30亿元。 监管要求上市公司在6个月内收回全部款项。 如果他们未能在 6 个月内做到这一点，他们将面临停牌。 停牌后4个月仍未完成整改的，本所将决定终止公司股票上市交易。
这一新动作是监管机构落实新“国九条”要求的具体体现。 4月12日，《国务院关于加强监管防范风险促进资本市场高质量发展的若干意见》提出，加大规范退市实施力度。 4月30日，沪深交易所发布退市新规，新增占用资金退市情形，并提出上述监管举措，以切实强化对大股东挪用资金的监管震慑，督促公司强化内控，并保持资产和财务独立。 。
中介机构掀起强烈监管风暴
除了上市公司层面的监管外，不少案件出现涉及涉案公司和中介机构“一案多查”的情况，对机构和人员进行“双重处罚”。 证监会对执法不勤勉、不履行职责的，严密监控，压紧“把关人”责任，督促引导中介机构提高业务素质。
金同灵财务诈骗案涉及一家会计师事务所和四家保荐机构。 江苏证监局此前查明，2017年至2022年，金铜灵连续六年实施财务造假，共虚增营业收入约11.35亿元，虚增利润4.68亿元，虚减营业收入约202万元。 虚减利润3852.77万元。
上述四家券商均因金铜灵在上述财务造假期间对相关保荐项目的持续督导和实践中未勤勉尽责而受到处罚。 其中，华西证券已被监管机构采取暂停保荐业务资格六个月的措施。 目前，其IPO申报客户成都嘉驰电子科技股份有限公司已因此事暂停发行登记程序。
大华律师事务所在金铜陵2017年至2022年年度财务报表审计中出具了标准无保留意见的审计报告，六年审计总收入688.68万元。 江苏证监局表示，大华股份存在“风险评估和内控测试程序重大缺陷”、“未采取适当的审计措施应对欺诈风险”、“实质性程序重大缺陷”等问题。 该违法行为跨越新旧证券法。 大华证券被罚款、没收人民币4132.08万元，并暂停证券服务业务6个月。 短短两天时间，已有10多家A股公司宣布取消与大华证券的合作。
“我深感悲痛和羞愧。” 大华律师事务所对此事作出回应。 “此次处罚反映了我所应对新形势、新任务、新挑战中存在的差距，以及风险意识、内部治理、质量控制等方面的不足。我所真诚接受监管部门的处罚决定，并表示：自觉接受监管机构、企业客户和社会各方的监督，按要求进行全面整改，并组织全所进行深刻反省。” 大华律师事务所表示。
监管部门对中介机构的强力监管范围不仅仅限于财务报告审计。 4月19日，证监会立案一周内，对中信证券、海通证券、中核钛白实际控制人王泽龙等涉嫌违反限售令立案调查股权转让监管工作已完成。 相关方通过再融资实现限制性股票出售。 贷款细节被确认，各方罚没共计2.35亿元。 中信证券表示，将认真学习并积极贯彻落实资本市场新“国九规定”，坚持主责主业，回归业务本源，充分发挥自身职能，切实保障投资者权益。维护投资者合法权益，更好服务资本市场高质量发展。
近日，东吴证券也发布公告称，因涉嫌对国美通讯、紫鑫药业非公开发行股票保荐业务未尽职调查，被证监会立案调查。 渤海证券因财务顾问业务涉嫌违法违规被证监会立案。 与此同时，不少券商密集收到监管罚款。 仅5月10日，国信证券、中金公司、申万宏源、中信证券、东莞证券、开元证券等6家券商就被罚款。
中介机构是市场的“守门人”，是市场的引擎。 田立辉表示，近期针对中介机构的密集监管举措，体现了监管机构对中介机构作用的重视。 监管思路是促进中介机构规范化、专业化发展，强化内部控制，保证服务合规性，提升服务质量。 高质量发展。
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